Quel régime fiscal choisir pour une location ?
Vous louez un ou plusieurs appartements et vous vous demandez quel est le régime fiscal le plus avantageux ? Déclarer les revenus des loyers est obligatoire pour être en conformité avec la loi et vous avez le choix entre deux régimes fiscaux différents :
- le régime forfaitaire ou régime microfoncier (le plus classique)
- le régime réel (le plus avantageux dans certains cas).
Micro foncier : un régime forfaitaire pour une déclaration simple mais plafonnée
Le régime forfaitaire permet d'effectuer une déclaration simplifiée dès lors que le montant des loyers hors charges de l'ensemble des locations est inférieur ou égal à 15 000 euros par an. Ce régime dit également "microfoncier" est simple et sans aucune formalité. Il vous suffit de reporter le montant de votre revenu brut foncier directement sur la déclaration des revenus n° 2042. Vous bénéficiez alors d'un abattement de 30 % calculé directement par l'administration fiscale. Seule ombre au tableau : aucune dépense réalisée ne pourra être déduite en plus du forfait. Or, souvent les charges locatives et autres frais représentent plus de 30 % du montant des loyers. 
Conclusion : le régime forfaitaire est adapté aux bailleurs qui n'ont plus d'intérêts d'emprunt à payer et dont les appartements nécessitent très peu de travaux ou de dépenses d'entretien. La solution du régime réel s'impose très vite comme une évidence aux bailleurs qui se lancent dans l'investissement locatif. Pourquoi ?
Conclusion : le régime forfaitaire est adapté aux bailleurs qui n'ont plus d'intérêts d'emprunt à payer et dont les appartements nécessitent très peu de travaux ou de dépenses d'entretien. La solution du régime réel s'impose très vite comme une évidence aux bailleurs qui se lancent dans l'investissement locatif. Pourquoi ?Déclarez vos revenus plus facilement avec Loyer Manager
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Quand opter pour le régime réel ? Et quel intérêt ?
Quand
Si vos revenus locatifs (loyers hors charges) excèdent le plafond autorisé soit 15 000 euros par an, vous devrez automatiquement remplir la déclaration n° 2044, et non plus la n° 2042.
Intérêt
Le régime réel est plus avantageux lorsque l'ensemble des frais de location dépasse 30 % des loyers. Parmi les frais déductibles on compte : 
Il est conseillé de calculer si cette dernière solution est rentable, car opter pour le régime réel est irrévocable pendant trois ans. Au-delà de cette période, le bailleur peut choisir de revenir sur régime forfaitaire. S'il choisit de continuer pour le régime du réel, la souscription vaut option pour ce régime pour l'année concernée.
- Assurance habitation,
- Garantie loyer impayé,
- Travaux de rénovation,
- Intérêts d'emprunt
- Frais de gestion et d'administration qui incombent au propriétaire
Il est conseillé de calculer si cette dernière solution est rentable, car opter pour le régime réel est irrévocable pendant trois ans. Au-delà de cette période, le bailleur peut choisir de revenir sur régime forfaitaire. S'il choisit de continuer pour le régime du réel, la souscription vaut option pour ce régime pour l'année concernée.Logiciel de gestion locative
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Je suis un particulier.
loue un studio en location meublée, mais les impôts m’on obliger de déclarer une micro entreprise ce qui ajoute au charge sociales de 13,5%
et aux impots sur 50% des revenus, une cotisation a l’URSSAF qui me coute en plus 360 euros.
Est-il vraiment obligatoire dans mon cas de déclarer une micro entreprise pour louer un studio meublé?
Merci de me préciser S V P
Dans la rubrique « pourquoi différencier les revenus de location » : « Les revenus de location meublée sont imposables et entrent dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux. » Si c’est industriel ou commercial, cela sous-entend CFE ?
Oui, vous devez payer la CFE, sauf si vous tombez dans les critères d’exonération. Par exemple, si c’est une location ponctuelle de votre résidence secondaire. Plus d’infos ici : https://www.impots.gouv.fr/portail/particulier/questions/je-fais-de-la-location-meublee-dois-je-payer-de-la-cfe-cotisation-fonciere-des
Pour Mr Veyron, lisez le chapitre « Différence entre un loueur en meublé professionnel et un loueur en meublé non professionnel (LMNP) » sur cette page du site des impôts : https://www.impots.gouv.fr/portail/particulier/les-locations-meublees
cdlt